Come utilizzare i risultati della previsione dei movimenti di cassa

E’ importante prevedere con accuratezza l’evolversi degli equilibri di cassa nel corso dei mesi perché, qualora si prevedesse una situazione di ristrettezze di liquidità, è possibile procedere con azioni operative per evitare l’insolvenza. Le azioni che è possibile intraprendere sono tanto più efficaci ed economicamente convenienti tanto più è possibile venire a conoscenza in anticipo dell’avvicinarsi di una crisi di liquidità.

1) Possibili azioni possono puntare a giungere al proprio danaro più velocemente:

• emettendo rapidamente le fatture;

• concedendo termini di pagamento più brevi;

• incentivando i pagamenti anticipati e gli acconti;

• amministrando i crediti alla clientela attraverso il factoring;

• sfruttando al massimo i limiti di credito (fido).

2) Altre possono puntare a mantenere il denaro in cassa il più a lungo possibile:

• negoziando termini di pagamento più lunghi:

• rinviando gli acquisti non urgenti;

• razionalizzando il processo di produzione;

• riducendo le scorte;

• posticipando lavori di manutenzione;

• noleggiando o prendendo in leasing gli impianti, invece di comprarli.

3) Dove queste misure non dovessero bastare, possono essere create nuove liquidità attraverso queste azioni:

• vendendo gli impianti non più necessari;

• aumentando i debiti a lungo termine;

• procurandosi capitale di terzi e capitale proprio presso i soci;

• accludendo prestiti privati;

• riducendo i propri prelievi privati.